Как сдать полученную в кассу выручку с применением карты в бюджетном (автономном) учреждении?

сдать выручку

Бюджетные и автономные учреждения постепенно отказываются от бумажной волокиты при расчетах с контрагентами и работниками, переходя к взаимодействию в электронной форме. Многие учреждения используют при расчетах банковские карты.

Для обслуживания платежной карты между учреждением (держателем карты) и банком (эмитентом карты) заключается договор, на основании которого банк открывает специальный карточный счет и выдает учреждению банковскую карту.

В этой статье мы расскажем, как сдать полученную в кассу выручку с применением карты в бюджетном или автономном учреждении.

сдать выручку

Как сдать выручку?

В соответствии с пунктом 42 приказа Казначейства России от 30 июня 2014 №10н, внося денежные средства с использованием карты, учреждение должно в тот же день представить в орган Федерального казначейства Расшифровку сумм неиспользованных средств, то есть внесенных через банкомат или пункт выдачи. Расшифровку должен подписать руководитель или бухгалтер.

Обратите внимание: когда вы вносите наличные, между возвратом денежных средств в банк и отражением на лицевом счете в казначействе образуется временной разрыв. В таком случае необходимо использовать счет 0.210.03.000 «Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам».

сдать выручку

Как отразить в учете?

Когда кассир сдал деньги банк, и они поступили на счет учреждения, отразите это следующей бухгалтерской записью:

«Дебет счета 0.201.23.510 (забалансовый счет 17 (код 510 КОСГУ)) Кредит счета 0.201.34.610 (забалансовый счет 18 (код 610 КОСГУ)) – выданы денежные средства из кассы для сдачи на лицевой счет (на основании расходного кассового ордера)».

Зачисление средств на балансовый счет из кассы учреждения следует отразить проводкой:

«Дебет счета 0.210.03.560 (забалансовый счет 17 (код 510 КОСГУ)) Кредит счета 0.201.23.610 (забалансовый счет 18 (код 610 КОСГУ)) – поступили средства на балансовый счет , внесенные с использованием  карт учреждения, через банкомат».

При зачислении средств на лицевой счет делаются следующие проводки:

«Дебет счета 0.201.11.510 (забалансовый счет 17 (код 510 КОСГУ)) Кредит счета 0.210.03.660 забалансовый счет 18 (код 610 КОСГУ)) – зачислены деньги на счет учреждения (на основании выписки с лицевого счета)».

Данные проводки нужно делать, только если средства на счет зачислили в операционный день, отличный от дня перечисления из кассы.

сдать выручку

Если у вас возникли вопросы, задавайте их в комментариях или свяжитесь с нашим экспертом по бесплатному номеру 8-800-250-8837. Подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые интересные материалы.

Share on VKShare on Facebook0Tweet about this on TwitterShare on Google+0